很多人習慣于將退休前后的工資和養老金比較差異，這也是很多人口中的養老金替代率。但是說實話，具體到每一個人身上而言，可能并不是很科學的。因為，現在的養老金待遇跟退休前工資無關。

養老金待遇的變遷

過去的時候，我們確實存在讓退休費待遇跟退休前工資掛鉤的情況。不過那是計劃經濟年代的老政策了，現在已經不實行。比如按照1978年《關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《關于工人退休、退職的暫行辦法》，退休工人的工資一般可以領到退休前的50%~80%。另外，除了基本工資的一定比例以外，還會根據級別發放一定的退休生活補貼數額。國有企業工人跟行政機關級別掛鉤現象，一直持續到2001年才完全取消。

1991年，我國全面推動企業養老保險制度改革，建立起多繳多得、長繳多得的養老保險待遇機制。2005年我國進一步完善了企業職工養老保險待遇制度，形成了現行的養老保險待遇機制。

機關事業單位2023年10月實行養老保險制度改革以后，也形成了類似的養老金待遇確定機制。

養老金如何計算？

目前的，養老金計算公式主要是跟繳費年限和繳費基數有關。國家統一的計算公式只有基礎養老金和個人賬戶養老金。

基礎養老金等于退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

簡單的說，如果一個人按照100%的社平基數繳費40年，退休可以領取40%的退休上年度社會平均工資。

如果繳費基數檔次有高低，最終會求平均繳費指數，后通過1和本人平均繳費指數的平均值計算養老金。如果60%檔次繳費，退休基礎養老金是32%的退休上年度社會平均工資。基礎養老金有一定的養老金差距調節功能。

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶養老金是按照繳費基數的8%形成余額。2005年以前有過11%的階段，當時的養老金計算模式跟現在不同。不過由于社會平均工資的增長率高于個人賬戶記賬利率的利率，一般來說早繳費個人賬戶形成的養老金會低一些，畢竟會相對貶值。

如果說按照現在的計算比例，個人賬戶記賬利率也恰好等于社會平均工資增長率，按照100%基數繳費一年，差不多可以增加0.69%的社平工資待遇。如果是60%，個人賬戶養老金只有0.414%的社平工資。不過如果變成300%，個人賬戶養老金能達到2.07%，甚至比基礎養老金還高。

如果按照個人賬戶記賬利率跟社會平均工資增長率一致的原則計算，繳費40年，60%基數繳費的話，養老金替代率高達95%；100%繳費卻只有80%。這是國家照顧中低收入人員的一種體現。

實際上，養老保險最重要的因素是繳費年限。如果繳費15年，60%繳費替代率只有35%，而100%繳費替代率只有30%。目前，全國企業退休職工平均養老金替代率只有55%左右。

養老金待遇并不是那么簡單，一些企業和機關事業單位還建立了企業年金和職業年金制度，另外對于一些養老保險制度改革以前從事工作的老人，他們還過渡性養老金用于計算。所以，較為復雜。

退休老人的養老金會年年進行調整的，如果我們緊盯著過去的工資標準，很快養老金就會超過那種水平，對于中低收入的勞動者也是非常劃算的。所以，參加養老保險是一種非常重要的保障，一定要提前籌劃。