個人養老金賬戶是什么，應該不用多累贅了。

這段時間在媒體、銀行的教育之下，不少朋友應該很清楚了。

簡單來說，就是國家政策之下的一個“個人養老專用的投資理財賬戶”。

這個賬戶里，每年最高可以轉入12,000元，用于個人養老投資。

轉入賬戶內的本金和收益，強制到退休后才可以支取。

轉入有限額，提取還有限制，為什么要存呢？

因為有2點好處（政策支持）。

1.稅收優惠；

2.限定產品；

以個人情況來看，1.2萬的額度必須要給它用足了。

不過錢，已經轉進去了，但買什么卻還沒想好。

估計也是不少朋友關心的額。

本期，以個人情況為例，就這2個話題展開聊聊。

1.稅收優惠

2.買什么產品？

一、稅收優惠有多少？

稅收優惠的部分，主要就2個要點。

每年存入時：

A.抵扣自然年度的納稅所得額（最高1.2萬元標準）；

退休支取時：

B.領取按3%計算繳納個人所得稅；

*投資環節產生的收益，暫不征稅。

將資金轉入養老金賬戶后，對應資金可以抵扣當年的個稅（是否需要馬上購買產品，非強制要求）。

簡單理解下，年收入越高，可以抵扣的金額越多。

那究竟能抵扣多少呢？

應納稅所得額=稅前平均年收入（扣除五險一金等費用）- 6萬（累計起征點）- 專項附加扣除部分。

我們先看下稅率表（詳見下表），可以對應的收入和應納稅所得。

專項附加抵扣部分，可以詳見下圖。

個稅專項附加扣除(全稱:個人所得稅專項附加扣除)，是指個人所得稅法規定的子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人、嬰幼兒照護等七項專項附加扣除。

每個人情況不同，實際可以抵扣的金額，也有所差異。

具體部分，可以根據自身收入情況計算下自己的： 應納稅所得額。

這里我按1.2萬標準整理下，各位可以對照下表來確定。

補充一點，年終獎收入部分，每年政策可能會有差異。

是獨立計算還是納入當前綜合所得，以當年的政策為準。

其余一些非常見的，就不在此一一展開了，具體看是否會計算至應納稅所得額即可。

二、怎么抵扣？

按照現有的說法，22年轉入賬戶的資金，是可以抵扣22年的個稅。

根據上面部分，算了下個人的情況，抵扣自然是劃算的。

臨近年末了，趕緊把資金先轉了進去，鎖定了抵扣

以個人為例，開的是招商銀行（個人偏好+朋友指標）。

開戶時，基于開戶福利任務轉了10元，第2筆11,990元是12月28日轉的。

實際抵扣，其實分2步。

第1步，去個人養老金賬戶的銀行，開具“養老金繳費憑證”。

一般在次月8日，可以開具上月的。

比如我12月的繳費記錄，需要到1月8日才可以生成。

第2步，登錄“個人所得稅”

個人所得稅APP-辦稅-個人養老金扣款信息管理，掃碼完成登記。

注意，這里有2種申報方式。

A.通過扣繳義務人申報；

B.年度自行申報；

正常推薦第1種，可以及早每月享受抵扣。

但對于我來說，大概率后續都會選擇年末入金。

所以，2者差異不大。

三、買什么產品？

錢已經到養老金賬戶了？總歸要買產品吧，趴在賬戶拿活期總不是個長期操作。

這里，以招商銀行的產品體系為例，簡單聊下。

*實際每家銀行因為代銷、系統對接等能力差異，產品方面會有較大差異。

首先當前的產品體系，分了3類，養老存款、養老基金、養老保險。

未來大概率還有養老理財，但是目前還未上線。

一個個分類來聊吧。

A.養老存款（4款）

1年期2.15%、2年期2.65%、3年期3.25%、5年期3.3%。

這種利率水平，一言難盡啊。

而且，明顯招行自己也沒怎么用心。

你看，產品期限方面一個是文字、一個是數字。

B.養老基金（4款）

養老基金部分，根據策略不同拆了3個（合計70支，首批有129支，占比54.26%）。

穩健策略（權益倉位80%以內，52款）；

平衡策略（權益倉位80%以內，17款）；

積極策略（權益倉位80%以內，1款）；

產品的購買費率方面，確實有一定的優惠，都是1折（具體每款都不同，約在0.1%左右）。

那截止目前，這批產品的收益如何呢？

我抽查了一半的產品...Y份額當前都還是“負收益”，實際大都在-1%到-4%左右。

目標養老的基金，原本目標都是一些對風險敏感度高的用戶。

結果，你剛成立第1、2個月就跑出了負收益的成績單。

到底是市場原因呢？還是管理人能力問題呢？

R4中高風險...不是蓋的。

不過，換個角度來看。

當下的經濟情況下，要不要配置包含權益類資產的產品呢，是每個人需要決定的。

C.養老保險（3款）

養老保險，招行這邊對接了2款。

1款泰康人壽的臻享百歲B款，分穩健型（保證利率2.85%）、進取型（保證利率0.5%）2個版本。

1款國民養老的共同富裕，穩健型（保證利率3%），僅限北京區域。

這類保險產品，主打保證利率+動態收益（每年公布）。

雖然有保證利率，看似不錯。

但跟理財、存款產品不同，滿期后對應的資金無法一次性領取，需要按保險約定每月或每年領取。

其實配置些也未嘗不可，但是為啥不讓我買國民養老...心情不爽。

四、最后

思量了下，算了，實在不看好后面2年的形勢。

11,000元放到3年期定期存款，過度下吧。

1,000元找了個高權益配置倉位的基金，姑且當觀察倉吧。

僅供各位參考~