“辛苦一生打下了家業，子女后代不善經營怎么辦？”“如果企業經營有了變故，家庭生活就沒了保障怎么辦？”對高凈值人士來說，家族財富越賺越多，關于財富的守護和傳承也成了頭號要解決的問題。

在全球CRS透明和共同富裕的背景下，越來越多的高凈值人士選擇家族信托來進行財富的管理守護與傳承。

2023年，馬云所持阿里巴巴3,500萬股票捐贈給新加坡慈善基金會；2023年8月，李嘉誠將個人直接持有的長和及長實的股權轉入其家族信托；2023年11月，四位上市企業實控人陸續將價值總計月1,166億元的上市公司股份裝入了離岸家族信托…

什么是信托？

信托源于英美法系，是一種占有和管理財產的協議；財產所有人把財產托付于一個或多個人，由后者根據與財產所有人之間的協定為財產受益人利益而行使財產管理及使用的權利。

我國對對信托進行了如下定義：“信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為”（《信托法》第二條）。

這里受托人以自己的名義管理、處分信托財產還有兩個基本前提：

01

是必須按照委托人的意愿進行管理或者處分，不得違背委托人的意愿，委托人的意愿是受托人行為的基本依據。

02

是管理或者處分信托財產的目的，必須是為了受益人的利益，不能為了自己或者第三人的利益，受托人也不能從信托財產取得個人利益。

家族信托的優勢

2023年中國銀保監會給出了明確定義：信托公司接受單一個人或者家庭的委托，以家庭財富的保護、傳承和管理為主要信托目的，提供財產規劃、風險管理、資產配置、子女教育、家族治理、公益事業等定制化事務管理和金融服務的信托業務。

很明顯，信托優勢在定義中已經顯而易見。

信托優勢:

A

資產獨立

信托一旦成立，信托資產便不再屬于委托人。受托人擁有信托資產所有權，但信托資產獨立于受托人個人的財產。受益人擁有信托資產平衡法上的所有權，但不能基于此要求撤銷信托直接取得資產。

B

風險隔離

委托人將沒有權利瑕疵的資產放入信托實現所有權隔離，可規避未來可能發生的債務風險、經營風險、稅務風險等。

C

稅務籌劃

經過合理規劃可實現一定程度的稅收減免和稅收遞延。

D

財富傳承

避免子女相爭，實現家庭和諧。防止子女揮霍，實現財富傳承。

E

規避繼承

委托人去世不影響已經成立的信托的平穩運作，避免了因繼承可能導致的股權糾紛、家族紛爭、資產凍結等惡性后果，從而影響企業經營和繼承人的生活。

新時代，如何做好家族財富的管理和傳承，家族信托、家族基金會以及家族辦公室將成為重要的工具。