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近期，關(guān)于延遲退休的相關(guān)政策消息在網(wǎng)上熱傳，國家將實施漸進式延遲法定退休年齡，按計劃逐步推后退休年齡，最終在2055年前后實現(xiàn)65歲男女同齡退休。說到退休，很多人比較關(guān)注的是退休后的養(yǎng)老問題，與之關(guān)系最為密切的便是在退休前我們所交的養(yǎng)老保險。關(guān)于養(yǎng)老保險以及退休后的養(yǎng)老金，很多人都不是特別了解。對此，本期文章著重對養(yǎng)老保險中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險詳細介紹。

一、什么是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是社會養(yǎng)老保險的一種，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》之規(guī)定，其參保對象為年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民。上述參保對象可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

簡單來說，就是退休前參保且符合法定繳費年限的城鄉(xiāng)居民，退休后由國家為其發(fā)放養(yǎng)老金，保障其基本生活。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次

對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次，各省由于經(jīng)濟狀況不同，所規(guī)定的標準也不同。以河南省為例，依據(jù)《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（豫人社〔2023〕8號）文件之規(guī)定，2023年1月1日起，河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險每人每年的繳費檔次為200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元和5000元，共15個繳費檔次。參保人在每年繳費時，可根據(jù)自身經(jīng)濟狀況自主選擇繳費檔次，國家鼓勵個人選擇較高檔次繳費。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保繳費可享政府補貼

值得注意的是，為了鼓勵城鄉(xiāng)居民積極參保，各地政府出臺激勵制度，即每一檔次的養(yǎng)老保險繳費政府均給予補貼，繳費檔次越高，政府補貼力度越大，而且政府補貼全部計入個人賬戶。以河南省為例，根據(jù)河南省《關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（豫人社〔2023〕8號）文件之規(guī)定，政府給予參保人員相應(yīng)繳費檔次的補貼標準為：

（一）繳費200元補貼30元，繳費300元補貼40元，繳費400元補貼50元。

（二）繳費500元補貼60元，繳費600元補貼80元，繳費700元補貼100元，繳費800元補貼120元，繳費900元補貼140元，繳費1000元補貼160元。

（三）繳費1500元補貼190元，繳費2000元補貼220元，繳費2500元補貼250元，繳費3000元補貼280元，繳費4000元補貼310元，繳費5000元補貼340元。

也就是說，在河南省，如按最高檔次5000元的年度繳費檔次繳費，參保人員每年可得到340元的政府補貼，即當(dāng)年個人賬戶共可存入養(yǎng)老金本金金額為5340元。需要注意的是，政府補貼只能在當(dāng)年參保時享受，參保人員當(dāng)年沒有繳費，之后再進行補繳的，不能在享受政府給予的繳費補貼。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇計算方式

根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》之規(guī)定，參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的退休人員，每月發(fā)放的的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金共同組成。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金

在中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準基礎(chǔ)上,省、省轄市對符合領(lǐng)取條件的參保人，每人每月增加3元基礎(chǔ)養(yǎng)老金(省與省轄市按6∶4比例分攤),縣(市、區(qū))確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼標準每人每月不低于5元。根據(jù)國家要求和經(jīng)濟發(fā)展、物價變動等情況,適時調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準,逐步建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。

各級政府可根據(jù)本地實際情況在省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高標準;對長期繳費的,可適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的加發(fā)標準,具體辦法、資金分擔(dān)比例由本級政府確定,并報省人力資源社會保障廳審核。

截至2023年2月，在全國31個省、自治區(qū)、直轄市中，上海的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最高，為每人每月1300元，其次是北京的887元。在河南，根據(jù)2023年2月發(fā)布的《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準的通知（豫政辦〔2023〕75號）》的規(guī)定，從2023年1月1日起，河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準為每人每月123元。由此可以看出，在不同省份不同地區(qū)，由于經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r不同，基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額差距很大。

（二）個人賬戶養(yǎng)老金。

國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計息。個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準,目前為個人賬戶全部儲存額除以139(與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同)。

參保人死亡的,其個人賬戶資金余額可以依法繼承。這也是很多人比較關(guān)心的，在不了解政策規(guī)定的情況下，很多人都會有疑惑：如果交了很多年養(yǎng)老保險，還沒等到退休人就沒了或者退休后還沒領(lǐng)多長時間養(yǎng)老金便去世了，那不就虧大了？這個是不用擔(dān)心的，根據(jù)上述規(guī)定，如果在參保人去世時，個人賬戶的養(yǎng)老金還有余額，其個人賬戶資金視為其生前財產(chǎn)，是可以依法繼承的。

根據(jù)上述規(guī)定，關(guān)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的計算方式，在此可以舉個例子：以河南省為例，河南城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人員在退休后，在不考慮個人賬戶養(yǎng)老金利息的情況下（注：實際上，個人賬戶養(yǎng)老金在參保人員退休前是可持續(xù)產(chǎn)生利息并且計算復(fù)利的），按現(xiàn)行最低繳費標準200元以及最低繳費年限繳費15年計算，個人賬戶養(yǎng)老金余額=（200+30）*15=3450元；如基礎(chǔ)養(yǎng)老金按省定最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金123元（注：各縣市基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準均不低于省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準）計算，該參保人員在2023年1月退休后當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為：3450÷139+123=147.8元。

同理，如按河南省現(xiàn)行每年最高繳費標準5000元繳費30年，該參保人員在2023年1月退休后，當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為：（5000+340）*30÷139+123=1275.5元。由此可以看出，兩種繳費方式領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額差距很大，這也是為什么國家大力鼓勵大家在繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險時盡可能的長繳、多繳。

此外，值得注意的是，以上每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額會隨各地基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額的調(diào)整而調(diào)整，且個人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取完畢后，國家會繼續(xù)按照原計算方式發(fā)放養(yǎng)老金。

四、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取條件

根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》以及《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》之規(guī)定，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人,年滿60周歲、累計繳費滿15年,且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的,可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。

根據(jù)上述規(guī)定，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的男性和女性，均是在年滿60周歲，累計繳費年限不低于15年（注意是累計，不是連續(xù)）且未享受其他基本養(yǎng)老保險待遇的情況下，才可以領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金。

距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)逐年繳費,也允許補繳，但補繳后的累計繳費年限不得超過15年；距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過15年的,應(yīng)按年繳費,累計繳費不少于15年,中斷年限可以補繳,但補繳不能享受政府補貼。

五、律師提示

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是國家推出的一項利國利民的社會保險制度，可給予眾多無法參加職工養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民退休后的基本生活保障，且遵循多繳多得、長繳長得原則。因此，建議參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人，積極響應(yīng)國家號召，盡可能的長繳多繳，在退休后也給自身一份生活保障。

相關(guān)政策法規(guī)：

一、國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》

二、《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》

三、《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（豫人社〔2023〕8號）文件

四、《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準的通知（豫政辦〔2023〕75號）》