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近期,關(guān)于延遲退休的相關(guān)政策消息在網(wǎng)上熱傳,國家將實施漸進式延遲法定退休年齡,按計劃逐步推后退休年齡,最終在2055年前后實現(xiàn)65歲男女同齡退休。說到退休,很多人比較關(guān)注的是退休后的養(yǎng)老問題,與之關(guān)系最為密切的便是在退休前我們所交的養(yǎng)老保險。關(guān)于養(yǎng)老保險以及退休后的養(yǎng)老金,很多人都不是特別了解。對此,本期文章著重對養(yǎng)老保險中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險詳細介紹。

一、什么是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是社會養(yǎng)老保險的一種,根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》之規(guī)定,其參保對象為年滿16周歲(不含在校學(xué)生),非國家機關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民。上述參保對象可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

簡單來說,就是退休前參保且符合法定繳費年限的城鄉(xiāng)居民,退休后由國家為其發(fā)放養(yǎng)老金,保障其基本生活。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次

對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次,各省由于經(jīng)濟狀況不同,所規(guī)定的標準也不同。以河南省為例,依據(jù)《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》(豫人社〔2023〕8號)文件之規(guī)定,2023年1月1日起,河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險每人每年的繳費檔次為200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元和5000元,共15個繳費檔次。參保人在每年繳費時,可根據(jù)自身經(jīng)濟狀況自主選擇繳費檔次,國家鼓勵個人選擇較高檔次繳費。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保繳費可享政府補貼

值得注意的是,為了鼓勵城鄉(xiāng)居民積極參保,各地政府出臺激勵制度,即每一檔次的養(yǎng)老保險繳費政府均給予補貼,繳費檔次越高,政府補貼力度越大,而且政府補貼全部計入個人賬戶。以河南省為例,根據(jù)河南省《關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》(豫人社〔2023〕8號)文件之規(guī)定,政府給予參保人員相應(yīng)繳費檔次的補貼標準為:

(一)繳費200元補貼30元,繳費300元補貼40元,繳費400元補貼50元。

(二)繳費500元補貼60元,繳費600元補貼80元,繳費700元補貼100元,繳費800元補貼120元,繳費900元補貼140元,繳費1000元補貼160元。

(三)繳費1500元補貼190元,繳費2000元補貼220元,繳費2500元補貼250元,繳費3000元補貼280元,繳費4000元補貼310元,繳費5000元補貼340元。

也就是說,在河南省,如按最高檔次5000元的年度繳費檔次繳費,參保人員每年可得到340元的政府補貼,即當(dāng)年個人賬戶共可存入養(yǎng)老金本金金額為5340元。需要注意的是,政府補貼只能在當(dāng)年參保時享受,參保人員當(dāng)年沒有繳費,之后再進行補繳的,不能在享受政府給予的繳費補貼。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇計算方式

根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》之規(guī)定,參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的退休人員,每月發(fā)放的的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金共同組成。

(一)基礎(chǔ)養(yǎng)老金

在中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準基礎(chǔ)上,省、省轄市對符合領(lǐng)取條件的參保人,每人每月增加3元基礎(chǔ)養(yǎng)老金(省與省轄市按6∶4比例分攤),縣(市、區(qū))確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼標準每人每月不低于5元。根據(jù)國家要求和經(jīng)濟發(fā)展、物價變動等情況,適時調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準,逐步建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。

各級政府可根據(jù)本地實際情況在省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高標準;對長期繳費的,可適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的加發(fā)標準,具體辦法、資金分擔(dān)比例由本級政府確定,并報省人力資源社會保障廳審核。

截至2023年2月,在全國31個省、自治區(qū)、直轄市中,上海的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最高,為每人每月1300元,其次是北京的887元。在河南,根據(jù)2023年2月發(fā)布的《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準的通知(豫政辦〔2023〕75號)》的規(guī)定,從2023年1月1日起,河南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準為每人每月123元。由此可以看出,在不同省份不同地區(qū),由于經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r不同,基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額差距很大。

(二)個人賬戶養(yǎng)老金。

國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶,個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助,全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計息。個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準,目前為個人賬戶全部儲存額除以139(與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同)。

參保人死亡的,其個人賬戶資金余額可以依法繼承。這也是很多人比較關(guān)心的,在不了解政策規(guī)定的情況下,很多人都會有疑惑:如果交了很多年養(yǎng)老保險,還沒等到退休人就沒了或者退休后還沒領(lǐng)多長時間養(yǎng)老金便去世了,那不就虧大了?這個是不用擔(dān)心的,根據(jù)上述規(guī)定,如果在參保人去世時,個人賬戶的養(yǎng)老金還有余額,其個人賬戶資金視為其生前財產(chǎn),是可以依法繼承的。

根據(jù)上述規(guī)定,關(guān)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的計算方式,在此可以舉個例子:以河南省為例,河南城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人員在退休后,在不考慮個人賬戶養(yǎng)老金利息的情況下(注:實際上,個人賬戶養(yǎng)老金在參保人員退休前是可持續(xù)產(chǎn)生利息并且計算復(fù)利的),按現(xiàn)行最低繳費標準200元以及最低繳費年限繳費15年計算,個人賬戶養(yǎng)老金余額=(200+30)*15=3450元;如基礎(chǔ)養(yǎng)老金按省定最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金123元(注:各縣市基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準均不低于省定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準)計算,該參保人員在2023年1月退休后當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為:3450÷139+123=147.8元。

同理,如按河南省現(xiàn)行每年最高繳費標準5000元繳費30年,該參保人員在2023年1月退休后,當(dāng)月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金最少為:(5000+340)*30÷139+123=1275.5元。由此可以看出,兩種繳費方式領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額差距很大,這也是為什么國家大力鼓勵大家在繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險時盡可能的長繳、多繳。

此外,值得注意的是,以上每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額會隨各地基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額的調(diào)整而調(diào)整,且個人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取完畢后,國家會繼續(xù)按照原計算方式發(fā)放養(yǎng)老金。

四、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取條件

根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》以及《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》之規(guī)定,參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人,年滿60周歲、累計繳費滿15年,且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的,可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。

根據(jù)上述規(guī)定,參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的男性和女性,均是在年滿60周歲,累計繳費年限不低于15年(注意是累計,不是連續(xù))且未享受其他基本養(yǎng)老保險待遇的情況下,才可以領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金。

距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)逐年繳費,也允許補繳,但補繳后的累計繳費年限不得超過15年;距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過15年的,應(yīng)按年繳費,累計繳費不少于15年,中斷年限可以補繳,但補繳不能享受政府補貼。

五、律師提示

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是國家推出的一項利國利民的社會保險制度,可給予眾多無法參加職工養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民退休后的基本生活保障,且遵循多繳多得、長繳長得原則。因此,建議參保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人,積極響應(yīng)國家號召,盡可能的長繳多繳,在退休后也給自身一份生活保障。

相關(guān)政策法規(guī):

一、國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》

二、《河南省人民政府關(guān)于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》

三、《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于建立健全多繳多得激勵機制完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》(豫人社〔2023〕8號)文件

四、《河南省人力資源和社會保障廳 河南省財政廳關(guān)于提高全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準的通知(豫政辦〔2023〕75號)》