養老第三支柱建設全面提速，個人養老金制度落地不久，商業養老金業務試點也來了！

12月1日，銀保監會發布《關于開展養老保險公司商業養老金業務試點的通知》（以下簡稱《通知》），決定自2023年1月1日起，在北京市、上海市等10個省（市）開展商業養老金業務試點。

什么是商業養老金業務？與個人養老金的主要區別是什么？哪些機構和地區參與？個人如何購買？推行商業養老金試點有怎樣的意義？經濟參考報記者帶您一文讀懂。

什么是商業養老金業務？

商業養老金是養老保險公司經營的新型商業養老保險業務，主要依托保險經營規則創新產品和服務，向客戶提供養老賬戶管理、養老規劃、資金管理、風險管理等服務。

也就是說，只有試點的養老保險公司可以參與這一業務試點，允許參與個人養老金業務的銀行、公募基金、保險公司、證券公司不在經營范圍內。

與當前個人養老金制度中已上線的“專屬商業養老險”相比，二者有一定區別。從產品類型看，商業養老保險產品包括年金保險、兩全保險，后續還將納入稅延養老險和專屬商業養老保險，而商業養老金產品選擇范圍為養老保險公司提供的多種商業養老金產品。

商業養老金和個人養老金有哪些區別？

當前，個人養老金業務市場火熱，銀行開戶，保險公司和基金公司積極銷售產品，商業養老金業務與個人養老金有什么區別？

據銀保監會有關部門負責人介紹，商業養老金定位于面向廣大人民群眾的普惠性、創新性個人商業養老金融業務，是第三支柱養老保險的組成部分，對個人養老金制度發展具有支持和補充的作用。

值得注意的是，不同于個人養老金制度可享受稅收優惠政策，個人參與商業養老金業務，不享受相關個人所得稅稅收優惠政策。

具體來看，兩者主要有四方面區別：

第一，從定義看，個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現養老保險補充功能的養老保險制度。

商業養老金則是個人自愿參與，市場化、法治化運作的養老金融業務，由養老保險公司提供包括賬戶管理、規劃顧問、產品購買、長期領取等一站式服務。

第二，稅收優惠方面，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金；但個人參與商業養老金業務，不享受相關個人所得稅稅收優惠政策。

第三，在參與人群方面，商業養老金更寬泛。在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。年滿18周歲的個人即可與養老保險公司簽訂商業養老金業務相關合同，通過商業養老金賬戶長期積累養老金。

第四，在投資方向上，個人養老金資金賬戶用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品。商業養老金客戶可選擇購買養老保險公司提供的多種商業養老金產品。

“二者不屬于同一賽道，但有一定聯系。”首都經貿大學保險系副主任李文中指出，個人養老金業務主要是指個人可以用個人養老金賬戶資金購買相應的養老保險產品，并依法享受確定額度內的稅收遞延；商業養老金業務內容更豐富，包括養老賬戶管理、養老規劃、資金管理和風險管理等服務，但是不能享受稅收遞延，只是保險公司商業化經營的普惠型養老金融服務。兩者也有共性，都是為應對人口老齡化，國家鼓勵發展的養老第三支柱的組成部分。

哪些地區和機構可參與試點？

從地區看，根據銀保監會要求，擬自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、河南省、廣東省、四川省、陜西省等10個省（市）開展商業養老金業務試點。

從機構看，參與試點的首批公司為四家養老保險公司：中國人民養老保險有限責任公司、中國人壽養老保險股份有限公司、太平養老保險股份有限公司、國民養老保險股份有限公司。

試點內容包括什么？如何參與？

記者采訪多家試點公司了解到，目前相關養老保險公司的商業養老金業務尚未正式推出，商業養老金相關產品的具體形態也還未明確，因此暫無購買渠道。

從試點內容看，商業養老金可以提供包括養老賬戶管理、養老規劃、資金管理和風險管理等服務。同時，能夠更廣泛地覆蓋和觸達廣大人民群眾，特別是新產業、新業態從業人員和靈活就業人員。允許企事業單位以適當方式，依法合規為個人提供交費支持。

對于產品開發，中國人壽養老險公司承諾，將根據商業養老金產品“資金長期性、收益安全性、領取約束性”的基本定位，探索開發系列產品，兼顧不同年齡、不同職業、不同風險偏好居民的多樣化需求，實現覆蓋至退休的養老資金生命周期管理。

國民養老保險公司表示，將堅持專業專注，細致規劃、有序開展試點工作。國民養老保險已經在產品、系統、投資、運營、客服、人員和制度準備等方面做了充分籌備，將在第一時間備案商業養老金產品。

商業養老金有哪些意義？

銀保監會有關負責人表示，開展養老保險公司商業養老金業務試點，進一步豐富商業養老金融產品供給，有利于促進和規范發展第三支柱養老保險。

北京工商大學中國保險研究院副秘書長宋占軍表示，由于個人所得稅起征點、專項扣除等因素，實際上享受個人養老金稅收延遞的人群是有限的。在這種情況下，推出商業養老金業務，有助于在保障人群和保險產品層面補充個人養老金業務。此時開展商業養老金試點，可能是引導保險公司尤其是專業養老保險公司聚焦養老保障領域，切實提高養老保險產品的競爭力，豐富養老保險產品公司，進一步發揮保險公司在第三支柱養老保險領域的功能作用。

記者：向家瑩

來源： 經濟參考報