參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，很多人只是認(rèn)為領(lǐng)取養(yǎng)老金是其唯一的待遇，這真的是大錯特錯了。除了按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老金以外，還有病殘津貼待遇和遺屬待遇兩大保障。

參保人萬一在退休年齡以前失去勞動能力，可以按規(guī)定實(shí)施病殘津貼的待遇。有關(guān)病殘津貼的待遇是在《社會保險(xiǎn)法》中明確規(guī)定的，不過目前還沒有全國統(tǒng)一落實(shí)。這是對于因病非因工失去勞動能力參保人員的一種提前保障。

參保人萬一去世，可以領(lǐng)取三項(xiàng)待遇喪葬補(bǔ)助金、一次性撫恤金和養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶余額。以前的時候喪葬補(bǔ)助金、一次性撫恤金，全國各地并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。比如說山東省稱為喪葬補(bǔ)助費(fèi)和一次性救濟(jì)金。從2023年9月1日開始，我國全面統(tǒng)一實(shí)施了《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)遺屬待遇暫行辦法》。

遺屬待遇的標(biāo)準(zhǔn)。

《暫行辦法》規(guī)定的遺屬待遇只有兩個，喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金，適用于包含退休職工在內(nèi)的所有參保人員。

兩種遺屬待遇都是跟當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)人均可支配收入相掛鉤，并沒有跟本人的繳費(fèi)基數(shù)相掛鉤，也凸顯了繳費(fèi)的公平性。

首先，喪葬補(bǔ)助金是領(lǐng)取去世上年度該省份城鎮(zhèn)月人均可支配收入的二倍。比如說山東省2023年的城鎮(zhèn)月人均可支配收入為3644元，那么喪葬補(bǔ)助金將是7288元。

第二，一次性撫恤金，是根據(jù)繳費(fèi)年限和領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間綜合確定。退休人員繳費(fèi)年限在15年以內(nèi)的，只能夠領(lǐng)取9個月的城鎮(zhèn)人均可支配收入。繳費(fèi)年限每多一年，可領(lǐng)取月數(shù)增加一個月，最多不超過24個月。

不過，為了減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)，退休老人每領(lǐng)取養(yǎng)老金一年，相應(yīng)的撫恤金計(jì)發(fā)月數(shù)會減少一個月，最低為9個月。

需要注意這幾個問題。

第一，撫恤金的計(jì)發(fā)月數(shù)是按整年計(jì)算嗎？《暫行辦法》明確提出“繳費(fèi)年限和領(lǐng)取基本養(yǎng)老金時間計(jì)算到月。”這也符合了我們養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取的規(guī)律。也就是說，如果繳費(fèi)年限是多出半年，那么就多發(fā)半個月。

第二，為什么跟城鎮(zhèn)人均可支配收入相掛鉤？實(shí)際上，我們的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)過去一直被稱為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，最初是源自于城鎮(zhèn)職工的退休制度。再加上近年來我國城鎮(zhèn)化率非常高，已經(jīng)達(dá)到了63%以上。跟城鎮(zhèn)的均可支配收入，掛鉤待遇更高是更劃算的。由于各個地方的收入差距很大，與當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)人均可支配收入相掛鉤，確實(shí)也是更符合實(shí)際的。

第三，參加幾個月社保去世，待遇是怎么發(fā)放？對于沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的職工因病非因工去世，喪葬補(bǔ)助金的標(biāo)準(zhǔn)是一樣的，而一次性撫恤金的標(biāo)準(zhǔn)不一樣。繳費(fèi)年限五年以下，發(fā)放三個月的城鎮(zhèn)人均可支配收入。滿5年不足10年，發(fā)放6個月。滿10年不足15年，發(fā)放9個月。

不過對于繳費(fèi)年限5年以下的職工，發(fā)放的喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金待遇之和，不能超過職工本人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)之和（靈活就業(yè)人員按照記入養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的錢數(shù)計(jì)算），這也體現(xiàn)了長繳多得的保障性。

結(jié)論。

一般來說退休人員去世，喪葬補(bǔ)助金、撫恤金最起碼也得三四萬元以上，像北京、上海等人均可支配收入高的地區(qū)，最高能領(lǐng)取十五六萬元呢。如果算上養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶的余額，待遇還會更高。所以，《暫行辦法》進(jìn)一步提升了我們養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的吸引力，未來我們養(yǎng)老保險(xiǎn)制度肯定會越來越好的。