2023年，我國60歲以上的老人數(shù)量超過了2.64億人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為了人們公認(rèn)的最好的養(yǎng)老手段。養(yǎng)老保險(xiǎn)，有效避免了子女養(yǎng)老的不確定性，也能夠避免自己儲蓄的貶值風(fēng)險(xiǎn)。可是很多人擔(dān)心，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)只能到60歲養(yǎng)老時(shí)領(lǐng)取，如果沒有領(lǐng)取就去世或者領(lǐng)取了沒幾個(gè)月就去世，豈不就虧了嗎？其實(shí)，我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)也有相應(yīng)的去世待遇的。

參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人去世以后，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇包括三部分構(gòu)成：養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額、喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金。

按照《社會保險(xiǎn)法》第14條的規(guī)定，個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶余額可以繼承。職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶。2005年以前記錄比例是11%。每一年養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶都按照國家公布的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率計(jì)算利息。相應(yīng)的記賬利率從2023年開始由人社部統(tǒng)一公布，當(dāng)年高達(dá)8.31%，2023年是7.12%。近年來，一直在6%~8%以上，比銀行利率劃算得多，還是相當(dāng)不錯(cuò)。

關(guān)于喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金的待遇，原本是屬于國企和機(jī)關(guān)事業(yè)單位支付的待遇。以前我們國家并沒有統(tǒng)一規(guī)定，都是各個(gè)地方自行制定的一些標(biāo)準(zhǔn)，有的地方甚至沒有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍。還有從90年代開始就沒有修訂過的，各個(gè)地方差別非常大。從2023年9月1日開始，國家統(tǒng)一出臺了《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)遺屬待遇暫行辦法》，明確規(guī)定了喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金的標(biāo)準(zhǔn)。

喪葬補(bǔ)助金的標(biāo)準(zhǔn)，是按照參保人死亡時(shí)，該省市上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入的兩個(gè)月計(jì)算。各省市的人均可支配收入，各地相差確實(shí)不小。北京市2023年達(dá)到了6300元，山東省是3644元，甘肅省只有2818元。

說到城鎮(zhèn)人均可支配收入，實(shí)際上也比一些養(yǎng)老金只有1000多元的老人的養(yǎng)老金水平高多了。這樣相對于低收入的老人和家庭更劃算，也體現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度調(diào)節(jié)社會收入分配差距的功能。

一次性撫恤金，主要跟繳費(fèi)年限和領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間相關(guān)，可以領(lǐng)取9~24個(gè)月的該省市上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入。

過去的時(shí)候，很多地方的遺屬待遇并沒有體現(xiàn)繳費(fèi)年限的作用，并不利于人們多繳費(fèi)、長繳費(fèi)。新的一次性標(biāo)準(zhǔn)是這樣：繳費(fèi)年限5年以下的，領(lǐng)取三個(gè)月的可支配收入。繳費(fèi)年限滿5年不滿10年的，領(lǐng)取6個(gè)月；滿10年不滿15年的，領(lǐng)取9個(gè)月。繳費(fèi)年限超過15年的，每滿一年增加一個(gè)月。繳費(fèi)年限超過30年的按30年計(jì)算，也就是說最高領(lǐng)取24個(gè)月的城鎮(zhèn)人均可支配收入。

退休以后，領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇，也會減少有關(guān)一次性撫恤金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。沒領(lǐng)取一年養(yǎng)老金，撫恤金少領(lǐng)一個(gè)月。最低按照9個(gè)月計(jì)發(fā)。

另外，參保繳費(fèi)年限5年以內(nèi)去世的領(lǐng)取的喪葬、撫恤待遇，不得超過其個(gè)人繳費(fèi)之和。靈活就業(yè)人員，是按照記錄的個(gè)人賬戶部分計(jì)算。

總體來說，如果參保的企業(yè)職工在2023年去世，最高實(shí)際上可以領(lǐng)取26個(gè)月的城鎮(zhèn)人均可支配收入，如果再算上養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額的話，確實(shí)也是一筆不小的待遇了，能夠有效幫助參保職工家庭實(shí)現(xiàn)過渡。