深度解析企業(yè)稅負(fù)嚴(yán)重的根源,稅交不起?怎么解決問題?
深度解析企業(yè)稅負(fù)嚴(yán)重的根源,稅交不起?怎么解決問題?
不知道大家有沒有聽過這一句話,中國的企業(yè)家不是在監(jiān)獄,就是在通往監(jiān)獄的道路上。雖然有一點(diǎn)夸大,但整體情況并沒有太大出入。
一方面,因?yàn)槠髽I(yè)的稅負(fù)重,覺得納稅比較困難,納稅過后沒有太大的利潤收入,所以常常會(huì)采用各種不法途徑偷稅漏稅,另外一方面,這類情況的存在會(huì)導(dǎo)致市場其他企業(yè)因?yàn)樽窦o(jì)守法,照章納稅,產(chǎn)品價(jià)格競爭力不夠,反而被那些偷稅漏稅的企業(yè)淘汰出去,因此會(huì)給企業(yè)帶來一種想法,誠信納稅做不了企業(yè)。
企業(yè)正常納稅,稅負(fù)嚴(yán)重到底是為什么?
首先我們要知道企業(yè)需要面臨的三個(gè)稅負(fù)比較重的稅種:
1. 流轉(zhuǎn)稅(增值稅+附加稅),此稅是對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的增值額征收的一種間接稅,增值稅主要稅率高達(dá)13%,(不同行業(yè)稅率不同)
2. 企業(yè)所得稅,企業(yè)的賬面利潤經(jīng)過此稅種,會(huì)被稅務(wù)拿走部分;稅率為25%。
3. 個(gè)人所得稅,投資人要拿走企業(yè)的稅后利潤,必須還要交20%的個(gè)人所得稅。
這些稅種各有各的側(cè)重點(diǎn),但綜合起來給企業(yè)帶來的就是巨大的稅負(fù)壓力。
增值稅的征收,不在乎企業(yè)是否盈利,(1302)只要企業(yè)營業(yè)就會(huì)有此稅。而企業(yè)所得稅名義上是按利潤征收,(394)可是企業(yè)賬面的利潤,(3021)稅務(wù)部門并不完全認(rèn)可,同時(shí)企業(yè)會(huì)經(jīng)常有成本票無法獲取,成本票的缺失會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的利潤虛高,企業(yè)所得稅因此也格外的高。最后企業(yè)計(jì)稅依據(jù)不見得完全有現(xiàn)金做支撐。稅務(wù)依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制征稅,不認(rèn)可現(xiàn)金收付制的說法。企業(yè)確認(rèn)收入、開具發(fā)票后,就要交增值稅。此時(shí),會(huì)計(jì)賬面對應(yīng)的還是一筆應(yīng)收賬款,還沒有從客戶那里把錢收回來??蛻粑椿乜疃屍髽I(yè)交稅,等于是企業(yè)在墊付稅款。所得稅也是同樣道理。
那如何解決問題,哪些合法的途徑能降低企業(yè)的稅負(fù)?
我們一定要明確一個(gè)思想,所有偷稅漏稅行為都是不可取的,即使現(xiàn)在你幫企業(yè)省下了一大筆稅款,到最后天網(wǎng)恢恢疏而不漏,總會(huì)有被稽查的一天,到最后不僅僅是補(bǔ)足稅款,交納滯納金,還面臨著承擔(dān)法律責(zé)任。我們應(yīng)該運(yùn)用合理合法的方法,比如在重點(diǎn)扶持的經(jīng)濟(jì)園區(qū)注冊有限公司或個(gè)人獨(dú)資企業(yè),享受增值稅、企業(yè)所得稅返還獎(jiǎng)勵(lì),返還比例為地方留存的40%——80%。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收,核定稅率0.6%,綜合稅率1.66%。
以上僅代表個(gè)人觀點(diǎn),更多稅務(wù)問題或想要了解園區(qū)具體事項(xiàng)的請關(guān)注咨詢《稅籌小盧》
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