從3月1日開(kāi)始，江蘇省的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》正式實(shí)施。文件中規(guī)定了一項(xiàng)延遲退休政策：

經(jīng)本人申請(qǐng)、用人單位同意，報(bào)人力資源社會(huì)保障行政部門備案，參保人員可以推遲退休，推遲退休的時(shí)間最短不少于一年。

這屬于彈性實(shí)施延遲退休政策的一種方式，人們最擔(dān)心的強(qiáng)制延遲退休并沒(méi)有到來(lái)。其實(shí)，很多人忽略了延遲退休以后，我們養(yǎng)老金會(huì)大幅增加的激勵(lì)特點(diǎn)。如果實(shí)施延遲退休，我們的養(yǎng)老金可以大大增加，可是究竟能夠增加多少呢？

讓我們以延遲退休五年為例，算一算，晚五年退休養(yǎng)老金能不能增加5000元？

江蘇省的養(yǎng)老金計(jì)算公式，跟其他省市一樣，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分是全國(guó)統(tǒng)一的。

過(guò)渡性養(yǎng)老金，在江蘇省跟其他地區(qū)不一樣。是通過(guò)轉(zhuǎn)化本人的繳費(fèi)工資指數(shù)推算出的一種個(gè)人賬戶金額，并按照有關(guān)的記賬利率計(jì)算利息，計(jì)發(fā)月數(shù)是120個(gè)月。相對(duì)于其他省市跟社會(huì)平均工資相掛鉤，顯得有些低了。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分晚退休五年能增加多少錢？

基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由于跟繳費(fèi)年限、退休上年度社會(huì)平均工資、本人的平均繳費(fèi)指數(shù)三個(gè)因素相關(guān)。

第一，延遲退休五年，首先受到影響的是繳費(fèi)年限。如果是一個(gè)原本55周歲退休的女性，延長(zhǎng)至60周歲退休。她的繳費(fèi)年限，會(huì)由有35年變?yōu)?0年。

第二，退休上年度社會(huì)平均工資，現(xiàn)在一般也稱為當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。2023年江蘇省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為7974元，2023年的還沒(méi)有宣布。如果延遲5年退休的話，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)也會(huì)相應(yīng)地增長(zhǎng)。但是，具體增長(zhǎng)幅度未知。

如果是以社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率，每年8%~10%的速度的話，5年時(shí)間養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)能提升至1.2萬(wàn)元左右。

第三，本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上是本人的繳費(fèi)檔次。很多靈活就業(yè)人員自己繳納社保，都是按照60%的基數(shù)繳費(fèi)，這樣看起來(lái)比較省錢。2023年江蘇省的臨時(shí)繳費(fèi)基數(shù)下限是4250元，每月需要繳納850元，一年需要繳納10,200元。

其實(shí)，也有很多企業(yè)職工都是按照100%乃至300%的基數(shù)繳費(fèi)。假設(shè)延遲退休和正常退休，平均繳費(fèi)指數(shù)始終保持1。

綜合以上因素，假設(shè)沒(méi)有延遲退休養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取35%的2023年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。按照計(jì)發(fā)基數(shù)8500元計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金將是2975元每月。

如果延遲退休五年，可以領(lǐng)取40%的2027年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，假設(shè)當(dāng)時(shí)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是12,000元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金家是4800元每月。

這樣一比較，僅僅基礎(chǔ)養(yǎng)老金就會(huì)每月多領(lǐng)取1825元，延遲退休也凸顯了它的效果。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，晚退五年能增加多少呢？

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金看起來(lái)非常簡(jiǎn)單，就等于退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

如果現(xiàn)在退休個(gè)人賬戶的余額是12萬(wàn)元，女性55歲退休養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月，每月只能領(lǐng)取706元的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

晚退休五年，會(huì)有很多因素的改變。

第一，個(gè)人賬戶余額的計(jì)息。每年養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶都會(huì)由人社部、財(cái)政部統(tǒng)一公布記賬利率，相應(yīng)的利率始終在6%以上。2023年高達(dá)8.31%呢。

這樣的個(gè)人賬戶部分，實(shí)際上比我們個(gè)人存錢要?jiǎng)澦愕枚啵餐癸@了優(yōu)越性。特別是企業(yè)職工個(gè)人繳納的部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，非常劃算。

晚退休五年，按每年6%的利率計(jì)算，個(gè)人賬戶余額至少得增加34%左右。

因此，個(gè)人賬戶余額將增長(zhǎng)至16萬(wàn)元。

第二，繼續(xù)繳費(fèi)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶余額增加。

按照2023年的最低繳費(fèi)基數(shù)4250元計(jì)算，100%的社平基數(shù)是7083元左右。這一基數(shù)繳納的錢數(shù)，在個(gè)人賬戶里實(shí)際上到2027年還會(huì)計(jì)算利息的。

假設(shè)2027年的社平繳費(fèi)基數(shù)是11,000元，每繳費(fèi)一個(gè)月按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，因此每月會(huì)增加880元左右，一年是10,560元。

其實(shí)，平均起來(lái)差不多五年個(gè)人賬戶余額也能增加五萬(wàn)元左右。

合計(jì)：延長(zhǎng)五年退休后，個(gè)人賬戶余額預(yù)計(jì)是21萬(wàn)元。

第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)。按照現(xiàn)行的計(jì)發(fā)月數(shù)表，如果55歲退休是170個(gè)月，而60歲退休是139個(gè)月。

這樣算起來(lái)，每月可以領(lǐng)取1510元的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。比延遲退休以前的每月706元，要高出每月804元，增長(zhǎng)了一倍多。

過(guò)渡性養(yǎng)老金，晚退休五年會(huì)有什么變化？

江蘇省的過(guò)渡性養(yǎng)老金，主要是等于（1995年全省和參保人員所在市職工平均工資的平均數(shù)×參保人員繳費(fèi)工資指數(shù)×1995年底前繳費(fèi)年限×12%＋1996年以后的利息）÷120。

這一具體計(jì)算非常復(fù)雜。不過(guò)這一部分，無(wú)論如和延遲繳費(fèi)都不會(huì)影響1995年底前的繳費(fèi)年限的。

假設(shè)正常退休時(shí)1995年以前的繳費(fèi)年限轉(zhuǎn)化的個(gè)人賬戶有3.6萬(wàn)元，這樣每月可以領(lǐng)取300元的過(guò)渡性養(yǎng)老金。

延遲退休五年，相應(yīng)的個(gè)人賬戶會(huì)按記賬利率增加。假設(shè)也增加34%，也就是說(shuō)過(guò)渡性養(yǎng)老金會(huì)增加100元左右。

結(jié)語(yǔ)

這樣算起來(lái)，延遲退休五年導(dǎo)致的退休基本養(yǎng)老金三部分增加的錢數(shù)，差不多能夠有2700元多一點(diǎn)，能夠比原本的養(yǎng)老金多出40%~50%。

說(shuō)實(shí)話，如果說(shuō)延遲退休五年能夠按照300%基數(shù)繳費(fèi)，而且之前的平均繳費(fèi)檔次較高的話，多領(lǐng)取5000元養(yǎng)老金也不是不可能。

這就是延遲退休的好處。你會(huì)選擇嗎？