一、典型案例

【案情簡(jiǎn)介】

2023年8月至12月期間，A公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者張三與李四（另案處理）合謀后，以向境外進(jìn)口貨物為名，以A公司的名義，先后向銀行申購(gòu)?fù)鈪R20筆，共申購(gòu)?fù)鈪R8407047.8美元，并全部匯至境外。

期間，張三非法獲利人民幣8萬(wàn)元。

【法院觀點(diǎn)】

A公司違反國(guó)家外匯管理規(guī)定，將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大，張三作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，依法應(yīng)以逃匯罪追究其刑事責(zé)任。

【判決結(jié)果】

判處張三有期徒刑一年。

二、什么是逃匯罪？

逃匯罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的行為。

三、哪些情形構(gòu)成逃匯罪？

1、單筆在200萬(wàn)美元以上；

2、累計(jì)數(shù)額在500萬(wàn)美元以上的。

四、逃匯罪怎么判刑？

1、數(shù)額較大的，對(duì)單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處5年以下有期徒刑或者拘役；

2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處5年以上有期徒刑。