資產(chǎn)一詞，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，就是財(cái)產(chǎn)的意思。

如果硬要分辨房產(chǎn)是資產(chǎn)還是負(fù)債，我們需要考慮幾個(gè)方面。

首先當(dāng)然是財(cái)物本身是否會(huì)增值，就是價(jià)格會(huì)不會(huì)漲的問(wèn)題。

國(guó)家強(qiáng)調(diào)房主不吵，要安安靜靜，有城市房管部門一度明確表示，要求本市區(qū)房?jī)r(jià)年漲幅不超過(guò)5%。

我們就以年增長(zhǎng)5%來(lái)說(shuō)。

其次要看擁有這項(xiàng)財(cái)物，給你帶來(lái)的的負(fù)擔(dān)。

具體到房產(chǎn)上，就是負(fù)現(xiàn)金流的多少，負(fù)現(xiàn)金流就是月供。理想情況下，假設(shè)一套房子，價(jià)值600萬(wàn)，按揭首付200萬(wàn)，貸款400萬(wàn)，按照基準(zhǔn)利率，月供2.1萬(wàn)。

如果持有五年，月供就是（2.1*12*5）126萬(wàn)，按照房?jī)r(jià)年漲幅5%計(jì)算，5年后終值為1.05的5次方乘以600萬(wàn)，即765.77萬(wàn)。

軋差一下，765.77減去成本600，減去5年累計(jì)的月供126，盈余為39.77萬(wàn)。600萬(wàn)資產(chǎn)的投入，5年平均收入為79540元。

房屋空置，不考慮每年1%左右折舊出項(xiàng)，以及出租房屋的資金進(jìn)項(xiàng)，去除物業(yè)等雜費(fèi)，年收入以7萬(wàn)元計(jì)，平均年化收益10%左右。

但這只是紙面上計(jì)算的收入，實(shí)際情況，很有可能房?jī)r(jià)不但不會(huì)每年漲5%，而且會(huì)跌下去10%。

但從10年以上的時(shí)間度來(lái)看，房?jī)r(jià)上漲并不是平滑的，而是突然的，異峰突起。

今年跌5%，明年跌6%，后年不漲不跌，大后年突然漲25%。房地產(chǎn)有平年，有大年，平年多，而大年少。

以往的經(jīng)驗(yàn)是三年不開張，開張吃五年。一年的漲幅頂?shù)纳衔迥甑姆丁?/p>

房產(chǎn)在多數(shù)時(shí)候，既是資產(chǎn)也是負(fù)債，但最終售出的那一刻，才能從個(gè)人財(cái)產(chǎn)意義上來(lái)說(shuō)，是資產(chǎn)還是負(fù)債。

如果站在銀行的角度，與個(gè)人是相反的。房貸（貸款）一般來(lái)說(shuō)是個(gè)人的負(fù)債，對(duì)銀行而言卻是資產(chǎn)，反映在會(huì)計(jì)科目資產(chǎn)一邊。

資產(chǎn)是我們賴以立足生存的基本，所以要慎重，不能照本宣科，不能本本主義。實(shí)際上，一個(gè)精明的商人，哪怕沒(méi)有學(xué)過(guò)一天會(huì)計(jì)，也能把賬算得清清楚楚。

資產(chǎn)的賬好算，人生的賬目難算，因?yàn)槿松菃雾?xiàng)的，只有歸程，沒(méi)有回程，不能回頭假設(shè)。

會(huì)計(jì)可以以公允計(jì)價(jià)，或者歷史計(jì)價(jià)，但每個(gè)人的人生都是不同的，無(wú)法公允，也不能參考?xì)v史，這就是難處。

好比養(yǎng)育一個(gè)兒子，從小到大，花費(fèi)多少錢，是能夠算出來(lái)的，但這一世的陪伴和感情，是無(wú)法計(jì)量的，即便能夠計(jì)量，價(jià)值也是主觀的，人言言殊。

這樣說(shuō)的目的是因?yàn)椋课莩送顿Y的屬性之外，還有一層居住的功能。

居住這種功能，往往能產(chǎn)生情感。

一個(gè)家，幾個(gè)人幾十年生活的地方，這些房子，就是家。

等歲月流過(guò)，幾十年過(guò)去了，再回首你長(zhǎng)大的房子，依然充滿感情。而在農(nóng)村的祖屋，往往牽連著榮譽(yù)，苦難，奮斗，是一家人的歷史。

所以如果以自住為主的房屋無(wú)所謂資產(chǎn)還是負(fù)債，以投資為目的的房產(chǎn)，需要在賣出那一刻，確定是負(fù)債還是資產(chǎn)。