民法典編纂前， 在我國民法體系中，并沒有保理合同這個概念。例如民法通則，合同法等都沒有規(guī)定保理合同。2010年由中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會頒布的《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》，第一次出現(xiàn)保理合同，并將保理合同定義為：“專指債權人轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務合同。當時規(guī)定從事保理業(yè)務的只能是商業(yè)銀行。

根據(jù)該規(guī)范，首次確定保理業(yè)務主要有：

(1)應收賬款催收（催收應收賬款）：即商業(yè)銀行根據(jù)應收賬款賬期，主動或應債權人要求，采取電話、函件、上門等方式或運用法律手段等對債務人進行催收。

(2)應收賬款管理：即商業(yè)銀行根據(jù)債權人的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。

(3)壞賬擔保：即商業(yè)銀行與債權人簽訂保理協(xié)議后，為債務人核定信用額度，并在核準額度內，對債權人無商業(yè)糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。

(4)保理融資：即以應收賬款合法、有效轉讓為前提的銀行融資其他服務。

2023年《商務部關于商業(yè)保理試點有關工作的通知》規(guī)定:商業(yè)保理試點的內容為“設立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調查與評估、應收賬管理與催收、信用風險擔保等服務?！?/p>

其中對保理的描述為，“保理是指保理商（銀行或商業(yè)保理公司）以受讓企業(yè)因銷售貨物或提供服務所產(chǎn)生的應收賬款為前提，所提供的貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用風險控制與壞賬擔保等服務功能的綜合性信用服務，它可以廣泛滲透到企業(yè)業(yè)務運作、財務運作等各方面。只要有貿易和賒銷，保理就可以存在，它適用于各種類型的企業(yè)?！?/p>

在編撰民法典時，將保理合同設定為有名合同的立法目的，是以法律形式完善和拓展金融領域與實體經(jīng)濟之間的合作通道。吸引更多的國內外金融機構積極參與市場資金的保理業(yè)務，有利于促進經(jīng)濟的高速發(fā)展。更加方便實體經(jīng)濟，尤其是中小企業(yè)融資難融資貴，破解中小企業(yè)不二法門的貸款難窘境，可以多渠道進行企業(yè)融資。這是我國法制化進程與時俱進，適時調整法律規(guī)范，更加適應市場經(jīng)濟有序發(fā)展，規(guī)范和方便金融業(yè)與實體業(yè)之間業(yè)務合作。同時也是為國際經(jīng)濟一體化作出了中國貢獻。